Combien d'argent votre activité immobilise en permanence
Entre le stock payé et le client qui règle à la livraison, c'est votre argent qui finance l'activité. Le cycle, et la somme qu'il faut avoir devant soi.
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La formule
cycle = jours de stock + jours d'encaissement − délai fournisseur, puis besoin = (ventes du mois ÷ 30) × cycle
Un cycle négatif ne veut pas dire un besoin négatif : il signifie que le fournisseur avance l'argent, et le résultat change alors d'intitulé plutôt que de signe.
Un exemple, chiffres en main
- 30 jours entre l’achat et la vente
- 20 jours entre la vente et l’argent reçu
- aucun délai obtenu du fournisseur
- 500 000 F encaissés par mois
833 333 F immobilisés en permanence
Soit 50 jours d'activité financés en continu. Doubler les ventes demandera 1 666 666 F : c'est cette somme, et non le bénéfice, qui décide si l'activité peut grandir.
Questions fréquentes
Pourquoi une boutique rentable peut-elle manquer d'argent ?
Parce que le bénéfice et la trésorerie ne suivent pas le même calendrier. Le stock se paie avant la vente, et le client règle après la livraison : entre les deux, c'est votre argent qui travaille. Plus les ventes montent, plus la somme immobilisée grandit.
Comment réduire ce besoin sans réduire les ventes ?
Trois leviers, du plus efficace au moins : obtenir un délai de paiement du fournisseur, raccourcir le temps entre l'achat et la vente, encaisser plus vite. Le premier est le seul qui puisse rendre le cycle négatif.
Le paiement à la livraison aggrave-t-il la trésorerie ?
Il allonge le délai entre la vente et l'argent reçu, donc oui, mécaniquement. C'est le prix de la confiance qu'il apporte — et la raison pour laquelle l'acompte existe.
D’où vient ce calcul
Le chiffre qui explique qu'une boutique rentable puisse se retrouver à sec en grandissant.
La formule, et ce qu’il faut en faire, sont détaillées dans l’article :
La trésorerie : quand les ventes montent et l'argent baisse